Elk jaar rond deze tijd krijgen we dezelfde vraag van studio-eigenaren: "Kan ik die Reformers niet beter nu nog kopen in plaats van in januari?" Het eerlijke antwoord is dat het vaak scheelt. Niet omdat wij in december korting geven, maar omdat de Belastingdienst je een deel van je investering laat aftrekken van je winst. En die aftrek hangt af van hoeveel je in één kalenderjaar investeert.
In deze blog leg ik uit hoe die regeling werkt, rekenen we een paar echte voorbeelden door met toestellen uit onze collectie, en laat ik zien waar je op moet letten als je de aankoop nog in 2026 wilt laten meetellen. Eén ding vooraf: ik ben geen belastingadviseur. Gebruik deze blog om goed voorbereid het gesprek met je boekhouder in te gaan, niet als vervanging daarvan.
Wat is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek, kortweg KIA, is een extra aftrekpost voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Denk aan inventaris zoals Reformers, Chairs, Cadillacs en Wall Units. Je schrijft die apparatuur gewoon af zoals je dat altijd doet, en daarbovenop mag je een percentage van het investeringsbedrag van je winst aftrekken. Die aftrek geldt voor de inkomstenbelasting als je een eenmanszaak of vof hebt, en voor de vennootschapsbelasting als je studio in een bv zit.
Het mooie is dat de regeling er juist is voor kleinere ondernemers. Dat zijn precies de Pilates studio's, personal trainers en fysiotherapiepraktijken waar wij elke dag mee werken. Je hoeft er geen aanvraag voor te doen. Je boekhouder neemt het mee in je aangifte over het jaar waarin je hebt geïnvesteerd.
Dit zijn de bedragen voor 2026, zoals de Belastingdienst ze publiceert:
| Totaal geïnvesteerd in 2026 | Aftrek |
|---|---|
| Tot en met €2.900 | Geen aftrek |
| €2.901 tot en met €71.683 | 28% van het investeringsbedrag |
| €71.684 tot en met €132.746 | Vast bedrag van €20.072 |
| €132.747 tot en met €398.236 | €20.072 min 7,56% van het deel boven €132.746 |
| Meer dan €398.236 | Geen aftrek |
Twee spelregels om te onthouden. De bedragen gaan over alles wat je in dat jaar samen investeert, dus ook die nieuwe laptop of het kassasysteem tellen mee. En een bedrijfsmiddel moet minimaal €450 kosten om mee te tellen. Een set grip sokken of resistance bands valt er dus buiten, een Reformer of Chair zit er ruim in.
Rekenvoorbeeld: zes Reformers voor je groepsles
Laten we het concreet maken. Stel je wilt in januari een extra groepsles draaien en je koopt daarvoor zes Nubium Reformers van Elina Pilates. Die kosten €2.407,90 per stuk inclusief btw, en €1.990 exclusief. Kun je de btw terugvragen, en dat kan bij de meeste Pilates studio's, dan reken je met het bedrag zonder btw. Zes keer €1.990 is €11.940.
Dat valt in de schijf van 28%. Je mag dan €3.343,20 extra van je winst aftrekken, bovenop de gewone afschrijving. Wat dat in euro's belasting scheelt hangt af van je tarief. Betaal je over dat deel van je winst bijvoorbeeld rond de 37%, dan houd je zo'n €1.237 meer over. Dat is ongeveer een halve Reformer die je van de belasting terugkrijgt.
Ben je fysiotherapeut en vrijgesteld van btw? Dan krijg je die btw niet terug en reken je met het bedrag inclusief btw. Zes Nubium Reformers zijn dan €14.447,40, en je aftrek komt op €4.045,27.
Waarom het moment van kopen zo veel uitmaakt
Nu wordt het interessant. Omdat de aftrek per kalenderjaar wordt berekend, kan het flink schelen in welk jaar je een aankoop doet. Er zijn twee situaties waarin je echt even moet rekenen.
De eerste is als je dit jaar nog net onder de €2.901 zit. Stel je hebt in 2026 alleen een laptop en wat kleine spullen gekocht voor €2.000. Dan krijg je nul aftrek. Koop je er in december één Nubium Reformer bij, dan kom je op €3.990 en krijg je 28% over het hele bedrag. Dat is €1.117,20 aftrek, en ongeveer de helft daarvan gaat over spullen die je toch al had gekocht.
De tweede is als je een grote investering plant, bijvoorbeeld omdat je een nieuwe studio inricht. Boven de €71.683 stijgt de aftrek niet meer mee, en boven de €132.746 gaat hij zelfs omlaag. Investeer je €120.000 in één jaar, dan krijg je €20.072. Verdeel je hetzelfde bedrag over twee jaar, €60.000 in december en €60.000 in januari, dan krijg je twee keer €16.800. Dat is €33.600 aftrek in plaats van €20.072. Zelfde toestellen, zelfde studio, alleen een andere datum op de factuur.
| Scenario | Investering | KIA |
|---|---|---|
| Alleen kleine aankopen in 2026 | €2.000 | €0 |
| Daarbij één Nubium Reformer in december | €3.990 | €1.117,20 |
| Zes Nubium Reformers | €11.940 | €3.343,20 |
| Nieuwe studio in één jaar | €120.000 | €20.072 |
| Zelfde studio, verdeeld over 2026 en 2027 | 2 x €60.000 | €33.600 samen |
Let wel op: die laatste rekensom gaat uit van de bedragen van 2026. De Belastingdienst past de tabel elk jaar aan, dus laat je boekhouder het voor 2027 even narekenen zodra die bedragen bekend zijn.
Wanneer telt je aankoop mee voor 2026?
Dit is het punt waar het vaak misgaat. Volgens de Belastingdienst investeer je op het moment dat je een verplichting aangaat, dus als je een offerte tekent of een bestelling plaatst. Maar er zit een addertje onder het gras. Zolang je de apparatuur nog niet in gebruik hebt genomen, mag je alleen aftrek claimen over het deel dat je in dat jaar al hebt betaald. De rest schuift door naar het jaar waarin je de toestellen gaat gebruiken.
In de praktijk betekent dat: bestel op tijd, en zorg dat de toestellen vóór 31 december geleverd zijn en in je studio staan, of dat je ze in 2026 al hebt betaald. Bij producten die op voorraad zijn leveren we binnen Nederland en België doorgaans in 7 tot 12 werkdagen. Wil je de Reformers voor de kerstvakantie binnen hebben, dan moet je bestelling dus begin december de deur uit zijn. Is een model of kleur niet op voorraad, dan duurt het langer. Vraag dat altijd even na. Hoe je terugrekent vanaf januari lees je in wil je in januari klaarstaan.
Leasen, tweedehands en weer verkopen
Wil je niet in één keer betalen? Leasen kan, maar het maakt uit welke vorm je kiest. Bij financial lease ben jij de economische eigenaar van de toestellen en kun je in de regel gewoon KIA claimen. Bij operational lease blijft de leasemaatschappij eigenaar, en dan krijg jij die aftrek niet. Vraag dus altijd na welke vorm het is. Via Medilease kun je bij ons apparatuur financieren, en in leasen of kopen zetten we de verschillen op een rij.
Tweedehands apparatuur telt ook mee, want voor de KIA hoeft een bedrijfsmiddel niet nieuw te zijn. Of tweedehands verder een goed idee is, is een ander verhaal. Daarover schreven we eerder in tweedehands of nieuw.
En denk vooruit. Verkoop je een toestel binnen vijf jaar na het begin van het jaar waarin je het kocht, dan moet je een deel van de aftrek terugbetalen. Dat heet de desinvesteringsbijtelling. Koop je dus nu goedkope Reformers met het plan om ze over twee jaar in te ruilen, dan lever je een deel van je voordeel weer in. Nog een reden om meteen te kiezen voor toestellen die tien jaar meegaan.
Zo pak je het aan in november
Begin met een simpele lijst: wat heb je dit jaar al geïnvesteerd, en wat wil je de komende twaalf maanden nog kopen? Leg die naast de tabel hierboven. Zit je net onder de grens, dan is december het moment. Plan je juist een grote inrichting, kijk dan of je die slim over twee jaren kunt verdelen. Bespreek het daarna kort met je boekhouder. Die weet ook hoe het uitpakt met je andere aftrekposten.
Wil je de toestellen eerst voelen voordat je beslist? In onze showroom in Uddel, vlakbij Apeldoorn, staan zes Reformers klaar om te proberen: de Fold Reformer, de Lignum Reformer met Tower, de Nubium Reformer en de Elite Reformer van Elina Pilates, de Fit Reformer van Peak Pilates en de Talma 62 Reformer van HEGREN Pilates. Kom je met meerdere toestellen in gedachten, vraag dan meteen een offerte aan. Bij twee of meer producten geldt onze staffelkorting, en dan heb je de bedragen die je boekhouder nodig heeft direct op papier.
